ضريبة القيمة المضافة في المطعم: ضبط 7 % و19 % بشكل صحيح
في GastroZukunft تحددون نسبة ضريبة القيمة المضافة لكل فئة: ضمن Buchhaltung ← MwSt.-Sätze تعينون لكل فئة نسبتها الضريبية – مثلاً 7 % أو 19 % أو نسبة خاصة بكم. بعد ذلك تُطبق النسبة المناسبة تلقائياً على كل طبق. والنسبة التي تضعونها مباشرة على طبق مفرد تتقدم على نسبة الفئة. مهم: لا تُفترض أي نسبة تلقائياً أبداً – الفئة التي تبقى بلا تعيين تبقى بلا ضريبة وتُعلَّم بوضوح.
أين تضبطون النسب
تديرون التعيين في اللوحة ضمن Buchhaltung ← MwSt.-Sätze. هناك تأخذ كل فئة نسبتها؛ أما الفئات غير المعينة فتُعلَّم بوضوح حتى لا يفوت شيء. والشرح خطوة بخطوة في تحديد معدلات ضريبة القيمة المضافة لكل فئة.
7 % أو 19 % أو نسبة خاصة – الدليل المدمج
يساعدكم دليل مدمج في التصنيف: الأطعمة غالباً 7 %، والمشروبات غالباً 19 %. وهذه مساعدة إرشادية وليست استشارة ضريبية. أما أي نسبة تسري على أي بند في قائمتكم فهو قراركم أنتم – وعند الشك اسألوا مستشاركم الضريبي. والنظام يحسب بالنسبة التي تحفظونها.
الاستثناء على الطبق المفرد
النسبة مرتبطة في النظام بـالفئة، وعند الحاجة بـالطبق المفرد. فإذا وجب فرض ضريبة مختلفة على صنف عن بقية فئته، فضعوا النسبة المختلفة مباشرة على الطبق: نسبة الطبق تتقدم على نسبة الفئة. فلا تحتاجون إلى فئة مصطنعة لمجرد أن بنداً واحداً يُعامَل بشكل مختلف. أما التصنيف الصحيح لمنشأتكم فتوضحونه مع مستشاركم الضريبي.
بلا تعيين يعني بلا ضريبة
إذا تركتم فئة بلا تعيين فإنها تبقى بلا ضريبة، وسترون تنبيهاً تحذيرياً. ولا وجود لنسبة 19 % صامتة. لذلك عينوا كل الفئات قبل الإطلاق.
أصحاب المشاريع الصغيرة وفق § 19 UStG
إذا اخترتم Kleinunternehmer (§ 19 UStG) في Geschäftsangaben، فلن تُبيَّن أي ضريبة قيمة مضافة – وبدلاً من سطر الضريبة يظهر التنويه المقابل. ويحمل الإيصال حينها الإشارة إلى أنه لا تُبيَّن ضريبة قيمة مضافة.
ما يحصل عليه ضيفكم
يحصل الضيف افتراضياً على إيصال (Beleg) مع الإشارة إلى أنه ليس فاتورة (§ 14 UStG). ويتضمن البنود وسطر الرهن إن وجد وعرض ضريبة القيمة المضافة. ويشرح الفرق الإيصال والفاتورة للضيوف.
الفاتورة والرهن
يمكنكم في أي وقت إنشاء فاتورة حقيقية بترقيم متسلسل (§ 14 UStG) بأنفسكم من رقم الطلب – مع الإلغاء والتصحيح وبصيغة PDF. أما الفاتورة التلقائية فلا تنشأ إلا إذا كانت هذه الوظيفة مفعّلة لمطعمكم، وفقط للطلبات المدفوعة عبر الإنترنت؛ وهي مُعدّة بشكل مختلف من مطعم إلى آخر. وإذا كان يُحصَّل رهن (Pfand)، فيجب أيضاً ضبط Pfand-MwSt. في Geschäftsangaben – وما دام ذلك لم يحدث يبقى الطلب مع الرهن إيصالاً.
تقرير الضريبة وCSV وDATEV
ضمن Buchhaltung ← Berichte تنشئون Tagesbericht وMonatsbericht وMwSt.-Bericht – وكل منها أيضاً بصيغة PDF، لملفاتكم ولنقاشكم مع المستشار الضريبي. ويجمع تقرير الضريبة حصص الضريبة. وإضافة إلى ذلك تصدّرون بياناتكم بصيغة CSV أو كـDATEV-Buchungsstapel – كتصدير قياسي يمكن لمستشاركم الضريبي معالجته مباشرة. انظروا تصدير DATEV وCSV للمستشار الضريبي.
لمن يفيد هذا؟
لكل منشأة تبيع أطعمة ومشروبات بنسب مختلفة. وكلما كبرت القائمة اتضح الفرق أكثر: تضبطون النسبة مرة واحدة لكل فئة بدل ضبطها على كل طبق. ومن يعمل كصاحب مشروع صغير يختار ذلك في Geschäftsangaben فلا تُبيَّن أي ضريبة قيمة مضافة. ومن يصدر فواتير يعمل بترقيم متسلسل من النظام. والنظرة الشاملة يقدمها المحاسبة والفواتير وتصدير DATEV.
أسئلة متكررة
7 % أم 19 % – أي نسبة ضريبة قيمة مضافة تسري في المطعم؟
يذكر الدليل المدمج التصنيف المعتاد: الأطعمة غالباً 7 %، والمشروبات غالباً 19 %. وهذه مساعدة إرشادية وليست استشارة ضريبية – أما التصنيف الملزم لمنشأتكم فتوضحونه مع مستشاركم الضريبي.
أين أضبط ضريبة القيمة المضافة في نظام المطعم؟
ضمن Buchhaltung ← MwSt.-Sätze تعينون لكل فئة نسبتها الضريبية – مثلاً 7 % أو 19 % أو نسبة خاصة. بعد ذلك تُطبق النسبة المناسبة تلقائياً على كل طبق.
ماذا يحدث إذا بقيت فئة بلا نسبة ضريبة؟
تبقى الفئة بلا ضريبة. ولا تُفترض أي نسبة تلقائياً، وسترون تنبيهاً تحذيرياً. لذلك عينوا كل الفئات قبل الإطلاق.
هل يمكن أن تكون لطبق مفرد نسبة ضريبة مختلفة عن فئته؟
نعم. النسبة الموضوعة على الطبق المفرد تتقدم على نسبة الفئة.
كيف تُعامَل ضريبة القيمة المضافة لأصحاب المشاريع الصغيرة وفق § 19 UStG؟
إذا كان الخيار Kleinunternehmer (§ 19 UStG) محدداً في Geschäftsangaben فلن تُبيَّن أي ضريبة قيمة مضافة. وبدلاً من سطر الضريبة يظهر التنويه المقابل.
هل يحصل ضيفي على إيصال أم فاتورة؟
افتراضياً على إيصال مع الإشارة إلى أنه ليس فاتورة (§ 14 UStG). ويمكنكم في أي وقت إنشاء فاتورة حقيقية بترقيم متسلسل بأنفسكم من رقم الطلب؛ أما تلقائياً فلا تنشأ إلا إذا كانت الوظيفة مفعّلة لمطعمكم وكان الطلب مدفوعاً عبر الإنترنت.
هل أحصل على تقرير ضريبة القيمة المضافة للمستشار الضريبي؟
نعم. ضمن Buchhaltung ← Berichte يوجد Tagesbericht وMonatsbericht وMwSt.-Bericht، وكل منها أيضاً بصيغة PDF. وإضافة إلى ذلك تصدّرون بياناتكم بصيغة CSV أو كملف DATEV-Buchungsstapel.
المزيد حول ذلك: المحاسبة والفواتير وتصدير DATEV · الإيصال والفاتورة للضيوف · قائمة طعام مطابقة للقانون